Tevkifat Uygulaması

Tevkifat Uygulaması

·         Tevkifat, faturaya konu olan KDV’nin, ürün nevine göre bir kısmının Faturaya kesen firmaya değil de, direk olarak vergi dairesine ödenmesi işlemidir.

·         AtikSE’de Belge Bazında Tevkifat uygulaması desteklenirken V8.1.1.4419 versiyonu itibari ile Stok Bazında da tevkifat desteklenmiştir.

·         Tevkifat Uygulamasının kullanılabilmesi için 59. Tevkifat Uygulaması Lisansının olması gerekmektedir.

·         Tevkifat uygulamasının çalışabilmesi için Sistem / Yönetici İşlemleri / Genel Seçenekler / Tevkifat Uygulaması Var Mı? Parametresinin açılması gerekmetekdir. (Resim-1)

·         Daha sonra hangi belge tiplerinde tevkifatlı işlem yapılacak ise Belge Tip Tanımlarından o belge tipi için Tevkifatlı Mı seçeneği evet yapılmalıdır. (Resim-2)

·         Tevkifat Kodları ve Tevkifat Kodlarının çalışacağı muhasebe hesapları ile ilgili tanımlamaları Operasyon / Belge İşlemleri / Belge Tevkifat Kodları ekranından yapılmalıdır. (Resim-3)

·         Stok Bazında Tevkifat kullanılacak ise stok kartlarında Vergi Tanımları sekmesinden Stoğun Tevkifatlı olup olmadığı ve tevkifatlı ise tevkifat kodunun ne olduğu tanımlanmalıdır (Resim-4)

·         Belge Üst Bilgisinde Yer alan Tevkifatlı mı seçeneği Hayır seçilir ise Tevkifat hesaplanmaz. Evet seçilir ve Tevkifat Kodu’da seçilir ise tüm kalemler için üst bilgide seçilen tevkifat koduna göre hesaplama yapılır ve ilgili hesaplar çalıştırılır. Eğer Tevkifatlı Mı? Evet seçilir fakat Tevkifat Kodu boş bırakılır ise belgede yer alan kalemlerden stok kartında tevkifatlı mı evet seçilenler için tevkifat hesaplanır, hayır seçilenler için hesaplanmaz.

·         Muhasebe Kayıtlarının oluşması açısından Alış ve Satış faturalarının mantığı farklıdır. 100 TL + KDV ve KDV Oranı 18, 5/10 tevkifatlı Alış belgelerinde  100 TL Yurt içi alış hesabına borç, 18 TL İndirilecek KDV Hesabına borç, 109 TL Satıcı hesabına alacak, 9 TL Alış Tevkifat hesap Koduna Alacak yazılır. Aynı belgenin satış kaydı için ise 109 TL alıcı hesabına Borc., 100 TL Tevkifat Satış hesap koduna Alacak, 9 TL Tevkifat Satış KDV Hesap Koduna alacak yazılır.

·         Örnek Belge Bazında Tevkifatlı Satış Kaydı (Resim-5)

·         Örnek Stok Bazında Tevkifatlı Satış Kaydı (Resim-6)

·         Örnek Belge Bazında Tevkifatlı Alış Kaydı (Resim-7)

·         Örnek Stok Bazında Tevkifatlı Alış Kaydı (Resim-8)

Resim-1

Resim-2

Resim-3