Tevkifat Uygulaması

·        Tevkifat, faturaya konu olan KDV’nin, ürünnevine göre bir kısmının Faturaya kesen firmaya değil de, direk olarak vergidairesine ödenmesi işlemidir.

·        AtikSE’de Belge Bazında Tevkifat uygulamasıdesteklenirken V8.1.1.4419 versiyonu itibari ile Stok Bazında da tevkifatdesteklenmiştir.

·        Tevkifat Uygulamasının kullanılabilmesi için 59.Tevkifat Uygulaması Lisansının olması gerekmektedir.

·        Tevkifat uygulamasının çalışabilmesi için Sistem/ Yönetici İşlemleri / Genel Seçenekler / Tevkifat Uygulaması Var Mı?Parametresinin açılması gerekmetekdir. (Resim-1)

·        Daha sonra hangi belge tiplerinde tevkifatlıişlem yapılacak ise Belge Tip Tanımlarından o belge tipi için Tevkifatlı Mıseçeneği evet yapılmalıdır. (Resim-2)

·        Tevkifat Kodları ve Tevkifat Kodlarınınçalışacağı muhasebe hesapları ile ilgili tanımlamaları Operasyon / Belgeİşlemleri / Belge Tevkifat Kodları ekranından yapılmalıdır. (Resim-3)

·        Stok Bazında Tevkifat kullanılacak ise stokkartlarında Vergi Tanımları sekmesinden Stoğun Tevkifatlı olup olmadığı vetevkifatlı ise tevkifat kodunun ne olduğu tanımlanmalıdır (Resim-4)

·        Belge Üst Bilgisinde Yer alan Tevkifatlı mıseçeneği Hayır seçilir ise Tevkifat hesaplanmaz. Evet seçilir ve TevkifatKodu’da seçilir ise tüm kalemler için üst bilgide seçilen tevkifat koduna görehesaplama yapılır ve ilgili hesaplar çalıştırılır. Eğer Tevkifatlı Mı? Evetseçilir fakat Tevkifat Kodu boş bırakılır ise belgede yer alan kalemlerden stokkartında tevkifatlı mı evet seçilenler için tevkifat hesaplanır, hayırseçilenler için hesaplanmaz.

·        Muhasebe Kayıtlarının oluşması açısından Alış veSatış faturalarının mantığı farklıdır. 100 TL + KDV ve KDV Oranı 18, 5/10tevkifatlı Alış belgelerinde  100 TL Yurt içi alış hesabına borç, 18 TLİndirilecek KDV Hesabına borç, 109 TL Satıcı hesabına alacak, 9 TL Alış Tevkifathesap Koduna Alacak yazılır. Aynı belgenin satış kaydı için ise 109 TL alıcıhesabına Borc., 100 TL Tevkifat Satış hesap koduna Alacak, 9 TL Tevkifat SatışKDV Hesap Koduna alacak yazılır.

·        Örnek Belge Bazında Tevkifatlı Satış Kaydı (Resim-5)

·        Örnek Stok Bazında Tevkifatlı Satış Kaydı (Resim-6)

·        Örnek Belge Bazında Tevkifatlı Alış Kaydı (Resim-7)

·        Örnek Stok Bazında Tevkifatlı Alış Kaydı (Resim-8)

Resim-1

Resim-2

Resim-3